Девелоперы охотно реализуют запрос на квартиры евроформата, и в некоторых новых жилых комплексах бизнес-класса квартирография полностью основана на этом типе планировки. Доля квартир евроформата в некоторых их них составляет 100%. Эксперты указывают на то, что в бизнес-классе процент евроформата существенно выше, чем в других сегментах. В массовом сегменте в большинстве проектов процент евроформата находится в дипазоне от 6 (микрорайон «Домашний») до 42 (Семейный квартал «МИР Митино

Налог на долю в квартире ФНС предлагает рассчитать по специальной формуле

ФНС указывает на то, что сумма налога на имущество физических лиц исчисляется отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом доли и периода владения имуществом: НАЛОГ=Налоговая база Налоговая ставка х Доля х (Количество месяцев владения/12).

Следует учесть, что в период с 2015 по 2018 годы при исчислении налога на имущество устанавливается так называемый «переходный период» для налогоплательщиков, когда к сумме налога применяются понижающие коэффициенты в размере 0,2 в 2015 году; 0,4 в 2016 году; 0,6 в 2017 году; 0,8 в 2018 году. В связи с этим, в течение первых 4 лет применения кадастровой стоимости для исчисления налога применяется следующая формула:
Н=(Н1-Н2) х К + Н2, где
Н - сумма налога, подлежащая уплате,
Н1 - сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости,
Н2 - сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости,
К - понижающий коэффициент.

Обращается внимание на то, что данная формула предусматривает ежегодное увеличение суммы налога на 20 процентов от разницы между новым и предыдущим налогом, и только с 2020 года будет уплачиваться полная сумма налога.

Для отдельных видов собственности установлены налоговые вычеты, и по сути, это значения, на которые уменьшается кадастровая стоимость имущества. Уменьшение кадастровой стоимости предусмотрено для: комнат в размере кадастровой стоимости 10 квадратных метров, квартир - 20 квадратных метров, жилых домов - 50 квадратных метров.

Если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, то в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю. Например, если у налогоплательщика в собственности находится комната площадью 9 квадратных метров или жилой дом общей площадью 48 квадратных метров, то в результате налоговых вычетов налог на эти объекты будет равен нулю.

Мы купили долю в квартире. Говорят, что собственники платят большие налоги. Но у нас ведь не жилье, а срам. Надо ли будет платить налог? И сколько? Есть ли льготы для учителей?

Сейчас налог на имущество платят с инвентаризационной стоимости объекта. Это не сумма, за которую вы купили жилье, а цена, которую рассчитывают в бюро техинвентаризации. Она указана в кадастровом паспорте или выписке или выписки из техпаспорта. Каждый год БТИ отправляет данные в налоговые органы, и те на их основании рассчитывают налог на ваше имущество.

Размер налоговой ставки зависит от общей инвентаризационной стоимости вашего имущества:

• до 300 000 руб. - до 0,1 %;
• от 300 000 до 500 000 руб. - от 0,1 до 0,3%;
• от 500 000 руб. - от 0,3 до 2%.

Местные власти могут изменять эти ставки, делая их зависимыми от типа помещения (жилое или нежилое), типа использования (для хозяйственных или коммерческих нужд), типа строения (кирпичное, блочное, деревянное).
Доли тоже облагаются налогом: размер доли умножают на суммарную инвентаризационную стоимость всего объекта. Вы з любом случае будете платить не за всю квартиру.
Предусмотрено два вида льгот. В первом случае отдельных людей полностью освобождают от уплаты налога. Не должны платить инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники Великой Отечественной войны, пенсионеры. Есть льготы и для военных (например, для тех, кто защищал родину на протяжении 20 лет).
Увы, специальных льгот для педагогов не предусмотрено. Полный перечень льгот приведен в законе:

• § Ст. 4 Закона РФ от 09.12. 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»

Второй вид льгот - для отдельных видов имущества. Например налог не надо платить с жилых построек площадью до 50 кв. м и хозстроений площадью до 50 кв. м на дачных участках.
Кроме того, местные власти могут устанавливать дополнительные виды льгот.
Чтобы получить льготу, надо представить в налоговую по местонахождению имущества заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на нее.

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества. Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году.

Нужно ли платить налоги?

Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен - это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная - 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн. рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:

1500000 * 13% = 195000 рублей

Как снизить налог?

Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Срок владения

Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой - 5 лет.

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника.

Имущество, находящееся в собственности более 3 лет , также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

• получено в дар или по наследству от родственника;
• приватизировано;
• приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет , то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом

Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2017 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Расходы на приобретение

Одним из способов значительно уменьшить сумму налога с продажи доли в квартире, является документальное подтверждение расходов на ее приобретение. Если же владелец не может никак доказать понесенные убытки по покупке недвижимости, то он может воспользоваться следующим видом льготы - фиксированным имущественным вычетом .

Лодыгин Р.Д. приобрел долю в квартире в 2016 году за 2,5 млн. рублей. В 2017 он реализует свою часть имущества по цене 3,6 млн. рублей. В такой ситуации расчет налога будет следующим:

(3600000 - 2500000) * 13% = 1100000 * 13 % = 143000 рублей.

Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте. В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Доброва А.Ж. продала свою долю - ½ квартиры за 4,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость всего имущества составляет 15 млн. рублей. Пример расчета налогооблагаемого дохода со сделки:

15000000/2 * 0,7 = 5250000 рублей.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей.

Имущественные вычеты в фиксированном размере

Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:

• на один объект недвижимости;
• в разные налоговые периоды.

Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир. Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации.

Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных:

Лопатин А.Д. и В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Использование вычета на целый объект недвижимости . В такой ситуации оформляется договор купли-продажи квартиры, и совладельцы могут применить льготу в размере 1 млн. рублей пропорционально своим долям.

1000000/2 = 500000 рублей

(3500000/2 - 500000) * 13 % = 162500 рублей. Именно такую сумму налога заплатит каждый собственник квартиры в бюджет.

Использование вычета на доли квартиры . Совладельцы реализуют свою часть отдельно по разным договорам купли-продажи. Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом:

(3500000/2 - 1000000) * 13 % = 97500 рублей.

Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:

Лопатин А.Д - 3 млн. рублей (собственник более 3 лет)

Лопатин В.Д. - 500 тыс. рублей (пользуется имущественным вычетом на свою долю в размере 500000 рублей). Таким образом продавцы недвижимости полностью освобождаются от уплаты НДФЛ.

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.

Как уведомить о доходах контролирующие органы?

Уплата налога с продажи доли квартиры ничем не отличается от установленного порядка по сделкам с другой недвижимостью. Владелец части имущества обязан в срок до 30 апреля предоставить информацию о сделках в прошлом году, предоставив в ФНС отчетность по форме 3-НДФЛ. Не нужно передавать налоговую отчетность в контролирующие органы при продаже имущества, которым владели более установленного срока. В остальных же случаях важно показать, что собственник воспользовался вычетом или снизил налог на расходы по покупке недвижимости.

Крайней датой перечисления сумм налога в 2017 году является 15 июня. Уплатить взнос возможно лишь после подтверждения правильности оформления декларации и получения реквизитов в контролирующей организации. Граждане не вправе производить расчет с бюджетом наличными средствами, поэтому потребуется обращаться в банк или использовать интернет-ресурсы. За нарушение сроков уплаты налогов и подачи декларации предусмотрены штрафы.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам требуется помощь в заполнении налоговых деклараций, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Подарок считается доходом. Поэтому лицу, получившему в дар недвижимость, придется платить налог.

Размер госпошлины за составляет тринадцать процентов от цены имущества, если дар делается не родственнику. Если стороны соглашения связаны близкими родственными связями, то отчисления делать не нужно.

Не имеет значения, насколько близко общаются между собой родственники. С точки зрения закона к близким родственникам относится ограниченный круг лиц. конкретизировала случаи, когда налог не платится.

Внимание! Сделки между супругами, родителями и детьми, бабушками, дедушками и внуками налогом не облагаются.

Подробнее о дарении доли в квартире родственникам и детям рассказано .

Примеры расчетов

1. Ивановой Галине Михайловне супруг подарил квартиру. Женщине не придется делать отчисления с подарка. Абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса определил, что жену и мужа связывают близкие родственные связи. Поэтому отчитываться в налоговую инспекцию не нужно.

   Если налоговая инспекция вышлет уведомление, нужно написать объяснительную записку. К письменному объяснению приложить свидетельство о заключении брака или документы, которые подтверждают близость родственных отношений. Документы направить налоговым инспекторам заказным письмом с уведомлением.

2. Дядя сделал подарок племяннику. В собственность Грибанова Дмитрия Анатольевича безвозмездно перешла половина частного дома в Московской области. Стоимость недвижимости составляет три миллиона рублей.

   Поскольку дядя и племянник – это дальние родственники с точки зрения закона, платить государству придется. Считаем НДФЛ: 3 000 000×0,5×13%=195 000.

   Племянник сделает отчисления за полученный доход в размере сто девяносто пять тысяч рублей.

Есть ли законные способы уменьшить размер отчислений при сделке дарения доли квартиры?

Стороны сделки не имеют интереса делать отчисления в пользу государства. По этой причине ищут способы обойти закон. Можно пойти на хитрость, чтобы избежать уплаты налога.

Например, дядя хочет подарить своей племяннице 1/3 частного дома. Согласно положениям Налогового кодекса племяннице придется делать отчисления с подарка. Чтобы этого избежать, дядя может сделать подарок своей сестре.

Сестре делать отчисления не придется, поскольку братья и сестры – это близкие родственники. Сестра приходится племяннице мамой. Мать сделает подарок своей дочери. В этом случае делать отчисления не придется.

Какая госпошлина при этом платится?

Сделку можно оформить самостоятельно. Тогда за услуги нотариуса платить не придется. Но дарение доли в недвижимости без участия нотариуса оформить нельзя (о том, где и за сколько можно оформить договор дарения, рассказывается ).

Статьи расходов при оформлении дарственной:

Заключение

Оформление включает оплату услуг государственных организаций. Размер пошлины за регистрацию права владения фиксированный. Он составляет две тысячи рублей.

Расценки на нотариальные конторы устанавливаются в зависимости от сложности и объема работ.

Отчитываться за полученный доход должны лица, которые не связаны близкими родственными связями. Размер отчислений составляет тринадцать процентов от цены имущества.

Можно только в 2 уполномоченные инстанции :

• МФЦ (как оформить договор дарения через МФЦ и где еще можно это сделать узнайте ).
• Кадастровую палату.

При этом реквизиты для совершения платежа различны, и заплатив по реквизитам МФЦ, а сдав документы в палату, участники сделки получат отказ, несмотря на то, что решение принимают сотрудники третьей организации – Росреестра.

Внимание! В любом случае госпошлина составляет две тысячи рублей. Это фиксированный размер пошлины для вновь возникшего права.

Но есть нюансы при оплате, зависящие от количества участников. Также при оплате взимается комиссия банку, которая может составлять до 50 рублей.

Рассмотрим примеры:

Квартира подарена двум сыновьям в . Тогда каждый из них должен заплатить по тысяче рублей и указать в качестве плательщика свои полные данные. Если одному сыну по договору дарения предусмотрена ¼, а второму – ¾, то оплачивают госпошлину они все равно одинаково по тысяче рублей.

Видео о том, какая категория одаряемых освобождается от уплаты налога:

Размер доли в определении налога имеет прямое значение. Он платится только от стоимости за долю.
Например:
Стоимость квартиры 2 млн., подарили ¼. Налог = 2 000 000*13%*1/4=65 000 рублей.
Если одаряемое лицо не является резидентом РФ (проживающим на территории РФ не менее 182 дней подряд), то вместо 13% должно уплатить 30%.

Например:
Квартира стоит 7 000 000. ½ подарили иностранному гражданину. Налог = 7 000 000*30%*1/2= 1 050 000 рублей.

Налог высчитывается от цены, указанной в .

Конечно, если одаряемый не приходится близким родственником дарителю, выплаты государству могут достигать приличного размера. Каждая ситуация индивидуальна, всегда можно отказаться от принятия дара.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .